Про виконання міського бюджету за січень-листопад 2021 року

Дата: 01.12.2021 18:24

Кількість переглядів: 522

В січні-листопаді 2021 року до міського бюджету надійшло   196930,5 тис.грн доходів загального та спеціального фондів,  в тому числі до загального фонду – 195147,0 тис.грн, спеціального фонду –  1783,5 тис.гривень.

В  звітному періоді з державного бюджету отримано в повному обсязі базову дотацію в сумі 13208,8 тис.грн, освітню субвенцію в сумі   66676,2 тис.грн, субвенцію на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій в сумі 433,5 тис.грн, субвенцію з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію інфраструктурних проектів та розвиток об`єктів соціально-культурної сфери  в сумі 10000,0 тис.грн та субвенцію з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію заходів, спрямованих на підвищення доступності широкосмугового доступу до Інтернету в сільській місцевості –  70,0 тис.гривень.

З обласного бюджету надійшла  дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я  в сумі 2509,3 тис.гривень.

Крім того, з обласного бюджету надійшли субвенції:

• на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції для виплати заробітної плати педагогічним працівникам інклюзивно-ресурсного центру – 1840,8 тис.грн;
• за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду для придбання предметів, матеріалів, інвентарю та обладнання для харчоблоків закладів загальної середньої освіти  –    203,0 тис.грн;
• на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету для виплати заробітної плати педагогічним працівникам закладів дошкільної освіти і закладів загальної середньої освіти, які здійснюють супровід дітей з особливими освітніми потребами, – 177,4 тис.грн;
• на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 839,6 тис.грн;
• на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров’я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету для забезпечення препаратами інсуліну хворих на цукровий і нецукровий діабет  -  529,7 тис.грн;
• інша субвенція на виконання Комплексної програми соціальної  підтримки у Львівській області учасників АТО (ООС) та їхніх родин, бійців-добровольців АТО, а також родин Героїв Небесної Сотні на 2021 – 2025 роки для відшкодування витрат, пов’язаних із наданням пільг на житлово-комунальні послуги, тверде паливо та скраплений газ, на послуги зв’язку родинам Героїв Небесної Сотні – 3,4 тис.грн;
• інша субвенція на реалізацію Комплексної програми розвитку культури Львівщини на 2021-2025 роки – 18,0 тис.грн;
• інша субвенція на реалізацію Програми розвитку освіти Львівщини на 2021-2025 роки – 27,7 тис.грн, в тому числі для проведення навчання педагогічних працівників – 7,5 тис.грн, для закупівлі засобів відстеження руху для шкільних автобусів – 20,2 тис.грн;
• інша субвенція на виконання Комплексної програми регіонального розвитку Львівщини на 2021-2025 роки – 2924,5 тис.грн, в тому числі для придбання спеціалізованої техніки для Сколівського КП ВКГ – 2347,0 тис.грн та виконання проектів місцевого розвитку –  577,5 тис.гривень.

         З інших місцевих бюджетів до загального фонду міського бюджету надійшло 4051,1 тис.грн  іншої субвенції на фінансову підтримку установ соціальної-культурної  сфери, зокрема з бюджетів:

• Славської селищної ради – 1210,1 тис.грн, в тому числі  на забезпечення права дітей з особливими освітніми потребами шляхом вирішення питань здійснення часткового відшкодування вартості послуг, які отримують діти з особливими освітніми потребами - 170,1 тис.грн, відшкодування комунальних послуг КНП «Сколівська ЦЛ» -  1000,0 тис.грн, утримання учнів, що навчаються в Сколівському ЗЗСО І-ІІІ ст. №3 та проживають у пришкільному інтернаті, які зареєстровані на території Славської ТГ – 40,0 тис.грн;
• Козівської сільської ради – 1357,9 тис.грн, в тому числі  на забезпечення права дітей з особливими освітніми потребами шляхом вирішення питань здійснення часткового відшкодування вартості послуг, які отримують діти з особливими освітніми потребами - 144,0 тис.грн, оплату послуг з технічного заключення пандусів КНП «Сколівський ЦПМД» - 48,0 тис.грн, відшкодування комунальних послуг   КНП «Сколівська ЦЛ» - 300,0 тис.грн, виплату заробітної плати працівникам КНП «Сколівський ЦПМД» та нарахувань на неї - 815,9 тис.грн; проведення медичних оглядів  призовників Козівської територіальної громади – 50,0 тис.грн;
• Стрийської районної ради – 1483,1 тис.грн, в тому числі на погашення кредиторської заборгованості закладів дошкільної освіти, розташованих на території Сколівської міської ради, з виплати заробітної плати, оплати за продукти харчування, спожиті комунальні послуги та енергоносії, що виникла та обліковується станом на 01 січня 2021 року – 545,3 тис.грн; на погашення кредиторської заборгованості відділу освіти Сколівської РДА з оплати послуг теплопостачання Корчинської ЗОШ І-ІІІ ст., що виникла та обліковується станом на 01 січня 2021 року, – 197,8 тис.грн; та придбання автоматичного перемикального обладнання для КНП «Сколівська ЦЛ» - 740,0 тис.гривень.

За  підсумками роботи в звітному періоді 2021 року  до загального фонду  міського бюджету  надійшло податків і зборів в сумі  91634,0 тис.грн,  що становить  101,5 відсотка (+1326,6 тис.грн)  уточнених  показників  на звітний період та 92,0 відсотка до затверджених показників на  рік.

Найбільшу питому вагу доходів загального фонду міського бюджету займає податок та збір на доходи фізичних осіб – 49,1 відсотка від обсягу надходжень загального фонду, та складає 44891,4 тис.гривень.

Надходження місцевих податків та зборів, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, за звітний період склали 18931,0 тис.грн, або ж 20,6 відсотки. В їх складі, зокрема, обліковується податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості – 45,9 тис.грн, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості – 217,6 тис.грн, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості – 434,2 тис.грн, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості – 1466,9 тис.грн, земельний податок з юридичних осіб – 1755,4 тис.грн, орендна плата з юридичних осіб – 4416,3 тис.грн, земельний податок з фізичних осіб – 431,5 тис.грн, орендна плата з фізичних осіб – 582,3 тис.грн, туристичний збір, сплачений юридичними особами – 52,5 тис.грн, туристичний збір, сплачений фізичними особами – 40,1 тис.грн, єдиний податок з юридичних осіб – 1248,1 тис.грн, єдиний податок з фізичних осіб – 8240,2 тис.гривень.

Слід зазначити, що за підсумками аудиту фінансово-господарської діяльності Сколівської міської ради за 2018-2020 роки та Сколівської міської територіальної громади за І півріччя 2021 року внаслідок запровадження необґрунтовано низьких ставок місцевих податків і зборів міським бюджетом упущено вигоди в сумі 3583,9 тис.грн, зокрема по земельному податку – 2350,0 тис.грн та по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 1233,9 тис.гривень. Крім того, внаслідок прогалин в податковому та бюджетному законодавстві в частині адміністрування місцевих податків і зборів Сколівською міською радою упущено можливості щодо отримання доходів в сумі 13258,9 тис.грн, зокрема в частині справляння плати за землю – 2892,8 тис.грн, не внесення змін у договори оренди землі внаслідок введення в дію нової нормативно-грошової оцінки землі – 1284,0 тис.грн та внаслідок не облікованих в органах Податкової служби України договорів оренди земельних ділянок – 9082,1 тис.грн (найбільшими боржниками є ТзОВ «Альтер-Енерджі Груп – 7323,6 тис.грн, ПАТ НГВУ «Бориславнафтогаз», ПАТ «Укртранснафта» - 1758,5 тис.грн).

Одним з шляхів наповнення міського бюджету, за рекомендацією органів Державної аудиторської служби України, є встановлення економічно обґрунтованих ставок місцевих податків і зборів. Зазначаємо, що 13 липня 2021 року сесією Сколівської міської ради з дотримання вимог законодавства України у сфері регуляторної діяльності прийнято ряд рішень щодо встановлення на території громади місцевих податків і зборів.

Ще одним з шляхів із збільшення обсягу надходжень до міського бюджету є розширення бази оподаткування шляхом залучення податкових агентів. До прикладу, тільки за інформацією з офіційних джерел, на території громади налічується 30 діючих відпочинкових закладів та 37 приватних садиб, які надають послуги в сфері готельно-ресторанного бізнесу. Проте, сплачуть туристичний збір лише 7 юридичних осіб та 17 фізичних осіб.

Обсяг надходжень внутрішніх податків на товари (акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції), акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) - пальне, акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – алкоголь, тютюн) та послуги за січень-листопад 2021 року склав 15598,6 тис.грн, що складає 17,0 відсотка до загального обсягу доходів загального фонду.

Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів за звітний період надійшла в сумі 10728,1 тис.гривень (11,7%).

Неподаткові надходження  до Сколівського міського бюджету склали 1450,1 тис.гривень (1,6%).

Частка податку на прибуток підприємств в загальному обсязі надходжень загального фонду міського бюджету склала 0,4% (34,8 тис.грн).  

До спеціального фонду міського бюджету без урахування трансфертів надійшло 1783,5 тис.гривень. З них міжбюджетні трансферти склали   236,1 тис.грн, зокрема  213,6 тис.грн – субвенція з місцевого бюджету на виконання інвестиційних проектів та 22,5 тис.грн – інша субвенція з обласного бюджету. Власні надходження бюджетних установ за січень-листопад 2021 року становлять 1331,9 тис.грн, доходи від операцій з капіталом – 139,8 тис.грн,  доходи від власності та підприємницької діяльності – 34,2 тис.грн, інші податки та збори – 41,5 тис.гривень.  

Фінансування видатків з міського бюджету проводилося виходячи з планових призначень 2021 року, потреби головних розпорядників коштів у відповідних видатках, наявного фінансового ресурсу.

Заробітна плата працівникам установ соціально-культурної сфери виплачена в повному обсязі за січень-листопад 2021 року, відповідно до зареєстрованих розпорядниками бюджетних коштів фінансових зобов’язань.

Загальний обсяг видатків за вказаний період склав 191335,4 тис.грн, в тому числі за загальним фондом – 168744,6 тис.грн та спеціальним фондом –  22590,8 тис.гривень.

Найбільшу частку із загального обсягу видатків міського бюджету складають видатку на освітню галузь – 121894,1 тис.грн, або ж 63,7%.

На фінансову підтримку установ і закладів охорони здоров’я протягом 11 місяців поточного року профінансовано 8269,3 тис.грн, що становить 4,3% від загального обсягу видатків міського бюджету.

У сфері соціального захисту населення Сколівської міської ради проведено видатків на суму 4556,0 тис.гривень (2,4% до загальної суми видатків).

Видатки в галузі культури і мистецтва за січень-листопад становлять 9163,2 тис.грн, або 4,8% від суми видатків міського бюджету.

Фізичну культура і спорт в січні – листопаді профінансовано на суму 1874,4 тис.грн, що становить 0,9 відсотка сукупних видатків.

На виплату заробітної плати, оплату за спожиті комунальні послуги та енергоносії, оплату інших поточних видатків у сфері житлово-комунального господарства за звітний період скеровано 9926,5 тис.грн (5,3% від загального обсягу видатків).

Видатки на економічну діяльність в звітному періоді склали  17317,6 тис.грн, або 9,0 відсотки від суми видатків загалом.

Видатки на іншу діяльність профінансовано в сумі 528,2 тис.грн   (0,3 відсотки).

Обсяг міжбюджетних трансфертів склав 1695,0 тис.грн (0,9 відсотка).

Видатки на державне управління в січні – листопаді становлять    16111,1 тис.грн або 8,4% до загального обсягу видатків.

За економічною структурою видатки міського бюджету за 11 місяців звітного року становлять:

• оплата праці – 146181,7 тис.грн (76,5%);
• медикаменти та перев’язувальні матеріали – 300,4 тис.грн (0,1%);
• продукти харчування – 1176,5 тис.грн (0,6%);
• оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 13015,3 тис.грн (6,8%);
• дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм – 586,7 тис.грн (0,3%);
• соціальне забезпечення – 1621,1 тис.грн (0,8%);
• капітальні видатки – 21409,2 тис.грн (11,2%);
• інші поточні видатки – 7044,5 тис.грн (3,7%).

В січні 2021 року з бюджету Сколівської міської ради погашено кредиторську заборгованість, яка виникла станом на 01.01.2021 року в органах місцевого самоврядування, що увійшли до складу громади, в сумі 219,2 тис.грн, в тому числі з оплати праці – 123,0 тис.грн, оплати комунальних послуг та інших енергоносіїв – 70,2 тис.грн, інших видатків – 26,0 тис.гривень. Крім того, за рахунок коштів міського бюджету в І кварталі 2021 року погашено кредиторську заборгованість закладів дошкільної освіти, які у 2020 році фінансувались з бюджету ліквідованого Сколівського району, в сумі  490,0 тис.гривень.

За звітний період з профінансовано такі міські програми:

• «Програма  розвитку місцевого самоврядування, організації та проведення протокольних і соціально-культурних заходів у 2021 році» - 60,1 тис.грн;
• «Програма фінансової підтримки  комунального некомерційного підприємства «Сколівська центральна районна лікарня» Сколівської районної ради Львівської області» - 671,7 тис.грн;
• «Програма фінансової підтримки  комунального некомерційного підприємства «Сколівська центральна лікарня» Сколівської міської ради» - 5415,6 тис.грн;
• «Програма фінансової підтримки комунального некомерційного підприємства «Сколівський центр первинної медичної допомоги» Сколівської міської ради» - 481,7 тис.грн;
• «Програма профілактики та лікування стоматологічних захворювань у дітей та окремих категорій дорослого населення на території Сколівської міської ради 2021 рік» - 107,1 тис.грн;
• «Програма виплати одноразової адресної допомоги малозабезпеченим громадянам,  учасникам АТО, учасникам бойових дій та осіб з добровольчих батальонів, які брали участь в АТО і їх сім’ям у 2021 році» - 486,6 тис. грн;
• «Програма надання одноразової  грошової допомоги громадянам, які проживають на території Сколівської міської ради, які постраждали внаслідок аварії на ЧАЕС, УБД в Республіці Афганістан, учасникам бойових дій УПА та їхнім вдовам у 2021 році» - 21,0 тис. грн;
• «Програма виділення коштів на одноразову грошову допомогу інвалідам зору та слуху, членам УТОС та УТОГ на 2021 рік» -  14,0 тис.грн;
• «Програма  відшкодування пільг на послуги зв'язку та коштів на санаторно-курортне лікування пільгових категорій громадян   Сколівської міської ради на 2021 рік» - 16,1  тис.грн;
• «Програма компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян Сколівської міської ради на 2021 рік» - 80,0 тис.грн;
• «Програма надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги з догляду на непрофесійній основі на 2021 рік» -  82,1 тис.грн;
• «Програма розвитку фізичної культури та спорту на 2021 рік» -  174,9 тис.грн;
• «Програма розвитку житлово-комунальних господарств  та благоустрою Сколівської міської ради на 2021 рік» - 10372,6 тис.грн;
• «Програма сприяння розвитку інформаційного простору та громадянського суспільства на території Сколівської міської ради на 2021 рік» - 49,0 тис.грн;
• «Програма організації харчування дітей закладів загальної середньої освіти Сколівської міської ради на 2021 рік» - 89,3 тис.грн;
• «Програма створення та використання місцевого матеріального резерву для запобігання і ліквідації надзвичайних ситуацій на 2021 рік» -  397,3 тис.грн;
• «Програма сприяння поліції у підвищенні рівня безпеки громадян на території Сколівської міської ради на 2021 рік» - 50,0 тис.грн;
• «Цільова програма захисту населення і території Сколівської об'єднаної територіальної громади від надзвичайних ситуації техногенного та природного характеру на 2021-2025 роки» - 85,0 тис.грн;
• «Програма розвитку надання адміністративних послуг Сколівського районного відділу Головного управління Державної міграційної служби у Львівській області на 2021 рік» - 50,0 тис.грн;
• Програма покращення матеріально-технічної бази Управління Державної казначейської служби України у Сколівському районі Львівської області в 2021 році – 10,0 тис.грн;
• «Програма проведення інвентаризації земель та здійснення заходів із землеустрою на території Сколівської міської ради на 2021 рік» -  137,6 тис.грн;
• «Програма з фінансування робіт пов’язаних з будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг комунальної власності на 2021 рік» - 2868,9 тис.грн;
• «Програма фінансової підтримки проведення основних заходів культурно-просвітницького спрямування Сколівської міської ради на 2021 рік» - 254,4 тис.грн;
• «Програма оновлення матеріально-технічної бази та розвитку освіти на 2021 рік» - 4015,7 тис.грн;
• «Програма співфінансування проєктів місцевих ініціатив Сколівської міської ради на 2021 рік» - 73,5 тис.грн;
• «Програма мобілізаційної підготовки та територіальної оборони Сколівської міської ради на 2021 рік» - 31,9 тис.грн;
• «Програма охорони та збереження пам’яток культурної спадщини на 2021 рік» - 25,0 тис.грн;
• «Програма підготовки до продажу земельних ділянок на 2021-2023 роки» – 22,0 тис.грн;
• «Програма розвитку малого та середнього підприємництва на території Сколівської міської ради на 2021 рік» - 50,0 тис.гривень.

Станом на 01.12.2021 року кредиторська заборгованість з оплати видатків міського бюджету  відсутня.

Нерозподілений вільний залишок коштів загального фонду становить 715041,43 грн, в тому числі залишок освітньої субвенції – 614082,93 грн. За спеціальним фондом вільний залишок коштів складає 363873,27 грн (бюджет розвитку – 0,51 грн, відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 12764,40 грн, фонд охорони навколишнього природного середовища – 350922,74 грн, податок з власників транспортних засобів – 185,62 гривень).

« повернутися